1、登录
1.1、网报系统登录地址
电子税务局登录网址：
网址一:http://etax.ningxia.chinatax.gov
网址二:http://ningxia.chinatax.gov/ 网址二为宁夏税务局官网官网进入后网页左边上方位置可以看到“电子税务局”字样图标点击进入即可。
网报支持的要求IE8 --IE11(推荐)360浏览器(兼容模式)谷歌浏览器。不建议使用猎豹浏览器。
1.2、纳税人识别号、社会信用代码是什么？
纳税人识别号税务登记证正本和税务登记证副本上的宁税字后面的号码 营业执照；
社会信用代码是三证合一的营业执照注册号。
1.3、纳税人忘记密码如何处理？
解决方法：
1密码登录界面的右下角有忘记密码输入纳税人识别号和税务机关登记过的手机号 法人、财会人员或办税人员后输入短信发送的验证码可以获取到临时密码使用临时密码登录进去即可重新修改密码。
2去税务机关由相应岗位的税务人员(主管税务机关征管科长或者第一税务分局局长岗)通过密码重置功能将密码重置即可。
1.4、环境监测
每次使用时请首先打开首页“环境监测”栏检查环境情况。环境监测下项目都为绿色无红色项即可正常使用。有红色项请逐一安装正常后使用
1.5、浏览器调试
设置一、如果弹出ActiveX安全提示询问是否允许这种交互请选择“是”以便系统顺利运行。如下图
设置二、 设置浏览器“每次访问此页时“检查网页有新版本避免浏览器一直访问缓存不重新加载更新后页面导致部分功能出现问题。
步骤一、在浏览器‘工具’菜单下点击‘Internet 选项’菜单项。
步骤二、在‘常规’选项卡下点击浏览历史记录后的‘设置’在打开的网站数据设置中勾选‘每次访问网页时’然后点击‘确定’按钮保存设置。
设置三、 设置网上办税服务系统访问地址为信任站点并关闭弹出窗口阻止程序。
步骤一、在“Internet选项”界面选择‘安全’选项卡选中‘受信任的站点’后点击下方的‘站点’按钮在受信任站点对话框中将宁夏电子税务局服务系统的访问地址(nxdzswj.nxds.gov)‘添加’到网站列表中即可。
步骤二、在“Internet选项”中的‘隐私’选项卡下去掉‘启用弹出窗口阻止程序’前
面复选框中的勾。
设置四、 打开ActiveX控件执行权限
步骤一、进入“Internet选项”中的‘安全’选项卡点击‘自定义级别’找到ActiveX控件和插件相关的设置选项将禁用ActiveX控件执行的选项修改成启用或提示然后点击‘确定’按钮保存设置。
1.6、纳税人登录电子税务局提示没有许可授权或者已注销。
(1先检查纳税识别号输入是否正确字母大小写是否区分纳税识别号前后是否存在有空格。
(2使用密码登录界面坐下角的电子税务局用户注册功能输入纳税识别号和税务机关登记过的手机号 法人、财会人员、办税人的手机号去注册即可。
(3或联系主管税务机关征管科长或者第一税务分局局长岗人员税务系统内做许可用户授权。
1.7、纳税人识别号变更为三证合一的识别号后电子税务局可以登录吗？
解决方法： 已经变更过三证合一的社会信用代码后需要使用新的社会信用代码去登录；没有三证合一的纳税人使用旧的纳税识别号去登录即可。
1.8、密码登录的密码是什么？
1纳税人初次登录新版电子税务局主管税务机关是灵武的纳税人密码为纳税人识别号的后六位；主管税务机关是灵武以外的纳税人密码为金税三期核心征管系统内已登记法人身份证号后六位注意：纳税识别号后六位和法人身份证号后六位存在字母的字母均为大写字母注意切换大小写。
1.9、短信登录
输入纳税识别号和税务机关登记过的手机号 法人、财会人员、办税人的手机号获取验证码去登录即可。
2、税种认定
2.1、税种申报期限分类
网报的申报期限分次月季半年报年报等。
税种认定查询中已认定税种但进入申报表提示税种未认定。
1)检查税种认定有效期起、有效期止是否在税款所属期范围内。
2)检查主附税标志是否准确。
3)检查征收代理方式 自行申报、代扣代缴、委托代征是否准确正确的征收代理方式应为“自行申报”。
4)检查申报日期如纳税人4月份要报3月份的税但税种的日期是4月1日起就等于5月份报4月份税时才能申报如需申报联系专管员修改。
注：房产税、城镇土地使用税默认是季报不需要做税种认定只要采集了税源信息就可以正常申报只有月报或者年报需要做税种认定。
正常的申报期限都是期满之日起15日内有些纳税人的印花税的申报期限为期满之日起10日内超过10日申报无法交款只能联系大厅交建议联系专管员更改要告知纳税人不改每个月必须10日之前要交款否则会有滞纳金。
残疾人保障金的申报期限为“年”税种认定里申报期限、缴款期限为次年12月31日如不是这个期限无法交款需要联系专管员修改。
3、增值税
3.1、注意事项：
⑴填写报表双击填写填写后暂存。
⑵附表一和附表二有发票信息提取功能数据提取不准确的情况下纳税人可以自行手动修改发票信息。
3.2、增值税一般纳税人哪些申报表为必填表？
解决方法：增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表三差额扣除、附表四抵减、附
表五不动产抵扣、都是必填表不管有无数据都要点击打开相应报表填写保存；减免税申报明细表是选填表如没有可不填；营改增税负分析测算明细表是针对2016年5月营改增后的四大行业企业四大行业营改增企业的网报系统中才有这张表并且必须填写否则校验不通过无法上传。
3.3、兼营纳税人报表填写保存时提示错误描述：“有一般项目未填写或简易项目未填写。”导致报表无法保存。
原因：兼营纳税人具有一般计税方法和简易计税方法两种业务。
解决方案：兼营纳税人需要在营改增税负分析测算明细表中将当期发生的应税项目代码及名称、增值税税率或征收率、营业税税率、不含税销售额等相应栏次填写；当期未发生业务时将应税项目代码及名称、增值税税率或征收率、营业税税率相应栏次按实际选择填写后其他列填写为“0”报表保存时就不会有此错误提示。
3.4、申报增值税提示“请先申报本征期财务报表再次申报增值税申报表”
解决方案：在我要办税--税费申报及缴纳--财务报表报送--财务报告报送与信息采集财务报表打开左上角的主附表树种可以切换报表名称。
3.5、增值税申报后怎么打印?
解决方法：点击我要查询--申报信息查询--选择正确的所属期--点击左上角的查询--选择一条申报记录--点击左上角的查看--即可看到打印字样。
3.6、申报增值税提示防伪税控未抄报:
解决方法：分两种情况：
⑴ 如果一般纳税人有税控盘这个提示则代表并未抄报成功重新抄报20分钟后再申报。
⑵ 如一般纳税人并没有税控盘不用开发票则需要联系税务局做销项零比对授权如遇到做了销项零比对还是提示为抄报的纳税人联系大厅处理因为现在抄报比对是从金三取过来的做销项零比对授权没有用纳税人只能联系大厅让添加到金三白名单里现在白名单只能局里人添加权限。
3.7、增值税小规模未开发票怎样填写？
解决方法：正常填写普票就填写普票的栏次专票填写专票的栏次专票不享受小微的减免。
3.8、申报增值税提示上期未申报：
解决方法：查询上期申报记录之前有未申报的月份联系大厅补报。
3.9、申报增值税如下图提示没有简易征收资格：
解决方法：这种情况是没有做简易征收认定联系税务局做简易征收认定才可以申报如果纳税人表示自己已经做过了联系税务局查询简易征收认定到期也是无法申报的。
3.10、企业增值税报表申报成功后发现申报错误应如何处理？
解决方法：分为两种情况：增值税有税款和增值税无税款
1增值税有税款增值税申报成功后发现错误并且增值税有税款已扣款则需要联系税务机关进行处理。
2增值税无税款或者是有税款未扣款 增值税申报成功后发现错误但是增值税无税款或未缴纳税款的可以通过我要办税--税费申报及缴纳--申报辅助功能--申报作废。
3.11、增值税申报跳转附加税后填写了已缴税额应补退税额不能正确计算。
解决方法：点击一下减免税额即可计算正确
3.12、增值税小规模纳税人申报、增值税一般纳税人申报跳转附加税时带出多条附加税无法保存。
解决方法：税 费种认定增值税认定了多套附加税请前往税务机关由专管员在金三前台终止附加税保留一套有效的附加税即可。
3.13、增值税一般纳税人申报。
温馨提示：附表一第5、6、7、8列即未开 发票和纳税人检查调整列强制不允许填写负数。
4、通用申报表
4.1、通用申报表允许申报的范围
1)其他收入 工会经费。
2)地方水利建设基金 。
4.2、增值税开发票时已预交附加税怎样填写？
解决方法：填写附加税时应税项填写增值税的实际缴税额即可因为纳税人在申报增值税的时候主表的28栏填写了增值税的预缴税款扣税的时候系统会把预缴的金额扣减掉如有纳税人反映在预缴时只扣了一部分的税额并不是所有的附税应税项里面填写剩余部分的税额即可。
4.3、税种认定中有地方水利建设基金和工会经费但通用申报中不显示：
解决方法：检查税种认定有效期起大于等于税款所属期起认定有效期止大于等于税款所属期止。
4.4、打开通用申报表如下提示：
解决方法：查看税种认定中三项附加的税种认定信息是否认定重复如有重复联系主管税务机关专管员核实税种认定信息终止多余的税种认定信息到上个申报所属期止即可。
5、居民企业 查账征收企业所得税月 季申报
5.1、企业所得税减免规则
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
西部大开发、高新企业不能大于实际利润总额的10 %征收的税收优惠政策。
企业所得税 查账征收当主表第9行“实际利润总额”累计金额≤100万且>0且“是否属于小型微利企业”选项为“是”时附表三第2、3行小微企业减免自动生成为主表第9行累计金额×15%。
5.2、申报规则注意事项及减免规则：
1电子税务局系统中点击“我的信息--纳税人信息--税 费种认定查询”中查询查看是否认定税种没有税种认定联系地税税管员认定税种后再申报。
2小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。减免所得税税额明细表 附表3自动带出减免税额主表第12行“减免所得税额 附表3”金额自动带出减免额。
3减免所得税税额明细表 附表3“ 十八设在西部地区的鼓励类产业企业”不能大于主表实际利润总额累计金额15%。
4根据前五年内的企业所得税汇算清缴来弥补以前年度亏损主表第八行弥补金额自动带出。
5国家需要重点扶持的高新技术企业申请减免成功后在附表三第四行“国家需要重点扶持的高新技术企业”根据利润总额的累计金额15%系统会自动提取数据。
选择不是小型微利企业填写申报完成后利润总额小于等于100万会再次提示是否属于为小型微利企业。
6小型微利企业减免与设在西部地区鼓励类产业企业 23、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业 29可以同时享受减免。
7小型微利企业减免与高新技术企业减免不能同时享受。
5.3、企业所得税弥补以前年度亏损问题
解决方法：根据前五年内的企业所得税汇算清缴来弥补以前年度亏损主表第八行弥补金额自动带出。带出来的数据有问题需要联系所属税务局更改弥补亏损额台账更改。
5.4、企业所得税申报时提示存在A201020表A201030表未填写
解决方法：企业所得税申报表打开点击左上角的主附表树可以切换到这两张表点进去填写数据下拉点击确定即可。如没有数据直接点击确定即可跳转到主表申报即可。
注意：如点击确定没有自动跳转到主表数据没有保存检查是否使用的IE8 以上的浏览器切换浏览器即可。
5.5、企业所得税申报提示“期末从业人数必须大于0”
解决方法：在报表最下面的期末从业人数填写数据即可。
5.6、企业所得税分支机构如何填写申报。
解决方法：企业所得税税分支机构只需要填写主表20、21栏的数据。
1总之机构在省内的企业在总之机构申报完毕后分支机构打开报表后20、21栏会自动带出数据核实后上报即可。
2总之机构在省外的企业在总之机构申报完毕后分支机构打开报表后20、21栏数据可以手动填写。